モーリシャス・ファンド管理
ファンド会計、NAV計算、投資家向け報告、規制対応 — 投資家の皆さまの信頼とファンドの運用実績を支える厳格な管理体制をご提供いたします。
ファンド管理会社の役割
ファンド管理会社（fund administrator）とは、投資ファンドの運営・会計管理を担う独立したサービス提供者です。モーリシャスにおいて、この役割は2005年証券法（Securities Act 2005）および金融サービス委員会（Financial Services Commission、FSC）の規制の下で規律されています。
管理会社は、ファンドの運用会社（fund manager）、投資家および規制当局の間に立つ信頼できる第三者として機能します。その中心的な役割は、ファンドの運営における透明性、正確性および規制対応を確保することにあります。運用会社からの管理会社の独立性は、ファンドのガバナンスにおける重要な要素であり、投資家からの信頼を得るための要因でもあります。
管理会社の主要な機能には、純資産価額（NAV）の計算、投資家名簿の管理、申込みおよび解約の処理、分配の管理、投資家および規制当局への報告、ならびに外部監査人との連携が含まれます。管理会社はまた、ファンドレベルでのAML/KYCコンプライアンスについても責任を負います。Global Business Companyとして組成されたファンドについては、経済的実体（エコノミック・サブスタンス）の要件も遵守する必要があります。
当社のファンド管理サービス
Sunibel Corporate Servicesは、オープンエンド型、クローズドエンド型、プライベートエクイティ型のファンド、およびモーリシャスで組成された投資ビークルに対応した、包括的なファンド管理サービスを提供しております。
ファンド会計
IFRS基準に基づくファンドの完全な会計処理：取引の記帳、収益・費用の計上、資産の公正価値評価、引当金・調整額の計算、および定期・年次財務諸表の作成を行います。
NAV計算
ファンド文書で定められた頻度に従い、純資産価額を計算いたします。評価方針に基づく資産評価、未払費用の計上、為替ポジションの調整を行い、投資家および運用会社にNAVを公表いたします。
投資家名簿
持分保有者の公式名簿を管理いたします：申込み、解約および譲渡の処理、残高の更新、未催告のコミットメント（クローズドエンド型ファンドの場合）の管理、および各投資家向けの個別明細書の作成を行います。
分配とキャピタルコール
ファンド文書に定められたウォーターフォールに従い、分配額（配当、収益、資本の払戻し）を計算いたします。クローズドエンド型ファンドにおけるキャピタルコールの管理：出資請求通知の発行、入金状況の追跡、コミットメント残高の更新を行います。
投資家向け報告
投資家向けの定期報告書を作成いたします：口座明細書、運用実績報告書、ポートフォリオ構成報告書、個別の税務書類（K-1またはこれに相当する書類）、およびファンド文書で求められるその他すべての通知を行います。
監査対応
監査資料の準備、裏付け資料の提供、監査人からの照会への対応、規制上の期限を遵守するための監査スケジュールの調整を行います。マネジメントレターの作成および勧告事項のフォローアップについてもサポートいたします。
報告および情報伝達
報告の質と適時性は、ファンド管理における基本的な要素です。これらは投資家からの信頼、規制対応、そしてファンドの評判を左右します。
定期NAV
NAVの計算と公表は、ファンドの報告の中核を成すものです。オープンエンド型ファンドにおいて、NAVは申込みおよび解約の基準となります。クローズドエンド型ファンドにおいては、投資家の持分の運用実績と価値の指標となります。計算頻度（日次、週次、月次、四半期ごと）はファンド文書によって定められ、絶対的な規則性をもって遵守されなければなりません。
投資家向け明細書
各投資家は、持分の残高、資金移動（申込み、解約、分配）、当該期間の運用実績、および関連する税務情報を詳述した定期明細書を受け取ります。これらの明細書の明確性と正確性は、投資家の満足度を高め、照会件数の削減に直接寄与いたします。
年次報告書および財務諸表
年次財務諸表はIFRS基準に従って作成され、モーリシャスで認可された監査法人による外部監査を受けます。この会計上の厳格性は、モーリシャスにおける法人税制というより広い枠組みの一部を成すものです。年次報告書には、監査済み財務諸表、戦略と実績に関する運用会社の報告書、およびファンド文書と規制で求められる情報が含まれます。
規制上の報告
管理会社は、FSCが要求する定期報告書を作成・提出いたします：運用資産に関する四半期報告書、重大事象に関する通知、年次コンプライアンス報告書がこれに含まれます。これらの提出物は、規制当局が定める書式と期限を遵守するものでなければなりません。
テクノロジーとプロセス
ファンド管理は、業務の正確性、追跡可能性および安全性を保証する、厳格なシステムとプロセスに基づいて運営されます。
情報システム
当社は、取引の自動処理、NAV計算、投資家名簿の管理、報告書の作成を可能にする専門的なファンド管理プラットフォームを使用しております。これらのシステムは、完全な監査証跡と、内部統制の要件に沿った職務分掌を確保いたします。
統制と照合
当社のプロセスには、複数層の統制が組み込まれています：預託機関および証券会社とのポジションおよび現金残高の日次照合、資産評価に用いる価格の独立検証、公表前のNAV計算に対するダブルチェック（四つの目の原則）、および会計データに対する自動化された整合性チェックです。
事業継続
予期せぬ事態が発生した場合でも管理業務の継続を保証するため、事業継続計画（Business Continuity Plan）が策定されております。データは安全に保管され、復旧手続きは定期的にテストされております。
コンプライアンスおよび規制上の義務
ファンド管理会社は、ファンドの規制対応の維持において不可欠な役割を果たします。この責任は複数の分野にわたります。
投資家のAML/KYC
金融情報およびマネーロンダリング防止法（Financial Intelligence and Anti-Money Laundering Act、FIAMLA）に基づき、管理会社は各投資家の申込みを受け入れる前に、その本人確認および身元確認を行う義務を負います。これらの手続きには、本人確認書類の収集、資金源の確認、国際的な制裁リストとの照合、マネーロンダリングリスクの評価、および資金移動の継続的な監視が含まれます。
CRSおよびFATCA
モーリシャスは共通報告基準（Common Reporting Standard、CRS）の署名国であり、米国との間でFATCAに基づく政府間協定を締結しております。管理会社は、税務上の自己証明の収集、投資家の分類、報告対象口座の特定、および所定の期限内でのMRAへの申告書の提出について責任を負います。これらの義務を遵守しない場合、重大な制裁を受ける可能性があります。
規制上の報告
税務上の義務に加えて、管理会社はFSCが求めるすべての申告書の提出を確保いたします：ファンドの活動に関する定期報告書、重大な変更（運用会社、戦略、サービス提供者）に関する通知、および規制当局の監督業務における情報提供要請への対応がこれに含まれます。